この記事に広告は含みません。内容は金融庁などの公式情報をもとに編集部がまとめたものです。情報は2026年11月11日に確認したものです。
- 1年に使える枠は2つ、合わせて360万円つみたて投資枠が年120万円、成長投資枠が年240万円です。年の途中から始めても、その年の枠は同じ金額です。
- 枠は「買った金額」で数える値上がりしても使った枠は増えません。購入時の手数料は枠の計算に入りません。
- 使い残した枠は翌年に繰り越せない今年60万円しか使わなくても、来年の枠が増えることはありません。無理に使い切る必要はありません。
- 売って戻るのは「生涯の枠」で、翌年から100万円で買った商品を150万円で売ると、翌年に戻るのは100万円分です。売った年の年間投資枠は戻りません。
NISAの枠には、1年ごとの上限（年間投資枠）と一生の上限（非課税保有限度額）の2つがあります。この記事では、この2つの枠の数え方と計算のしかたにしぼって説明します。NISAのしくみ全体や口座の開き方は、NISAのしくみと始め方でまとめています。
年間投資枠と生涯の枠の金額
まず、公式の数字を表で確かめます。18歳以上の人が使うNISA口座の金額です。
| 項目 | つみたて 投資枠 | 成長 投資枠 |
|---|---|---|
| 年間投資枠 | 120万円 | 240万円 |
| 2つの合計 | 年360万円（同じ年に両方を使える） | |
| 生涯の枠 | 1,800万円うち成長投資枠は1,200万円まで | |
| 買い方 | 積立のみ | 決まりなし一括でも積立でもよい |
※出典：金融庁 NISA特設ウェブサイト「NISAを知る」、日本証券業協会「2024年以降のNISAに関するQ&A」Q4・Q7・Q8（2026年11月11日確認）。「生涯の枠」は、正式には非課税保有限度額といいます。
年間投資枠は、枠ごとに分かれています。つみたて投資枠の120万円を使わなかったからといって、その分を成長投資枠に回して240万円より多く買うことはできません。
2027年から、18歳未満の人もNISA口座を開けるようになります。18歳未満の口座で使えるのはつみたて投資枠だけで、年間投資枠は60万円、生涯の枠は600万円です。この記事の計算例は、18歳以上の口座を前提にしています。
枠の数え方の4つのルール
1. 枠は買った金額（簿価）で数える
年間投資枠も生涯の枠も、買ったときの金額（簿価）で数えます。50万円で買った投資信託が70万円に値上がりしても、使った枠は50万円のままです。
年間投資枠で数えるのは「買ったときの単価×数量」の合計で、購入時の手数料は入りません。外国の株など外貨建ての商品は、約定日の為替レートで円に直した金額で数えます。
2. 使い残した年間投資枠は繰り越せない
ある年に使い残した年間投資枠を、翌年の枠に足すことはできません。たとえば、つみたて投資枠を60万円しか使わなかった年の翌年も、つみたて投資枠は120万円です（180万円にはなりません）。成長投資枠も同じです。
ただし、年間投資枠を使い残しても、生涯の枠が減るわけではありません。生涯の枠は買った分だけ使われるので、使わなかった分は1,800万円の中に残っています。
3. 売って戻るのは生涯の枠。戻るのは翌年
NISA口座の商品を売ると、売った商品の簿価の分だけ、生涯の枠が翌年に空きます。戻る金額は、売った値段ではなく買った金額です。
- 翌年に空く生涯の枠：100万円（売った金額の150万円ではない）
- 売った年の年間投資枠：戻らない
- 利益の50万円：NISA口座の中なので税金はかからない
一度使った年間投資枠を、同じ年にもう一度使うことはできません。つみたて投資枠で60万円分を買い、その年のうちに売っても、その年に残っているつみたて投資枠は60万円（120万円－60万円）のままです。
4. 年間投資枠が残っていても、生涯の枠をこえては買えない
年間投資枠の範囲内でも、生涯の枠をこえる買付けはできません。日本証券業協会のQ&Aでは、すでに1,700万円（うち成長投資枠1,200万円）を使っている人は、つみたて投資枠で100万円分までしか買えない、という例が示されています。
※出典：金融庁 NISA特設ウェブサイト「NISAを知る」、日本証券業協会「2024年以降のNISAに関するQ&A」Q8・Q10・Q11・Q28・Q29・Q34・Q35（2026年11月11日確認）
年の途中（11〜12月）から始める場合、年内にいくらまで買える？
年間投資枠は、始めた月に関係なくその年の分として120万円と240万円があります。11月や12月に始めても、枠の金額が月割りで減ることはありません。ただし、年内に実際に買える金額は、枠ごとの買い方の決まりで変わります。
つみたて投資枠：積立の回数で決まる
つみたて投資枠は、あらかじめ銘柄を決めて、定期的に一定額を買う積立での買付けに限られます。「定期的」は原則として毎月が想定されています。そのため、年内に買える額は「1回の積立額×年内に残っている買付けの回数」で決まります。
| 毎月の 積立額 | 年内2回 （11・12月） | 年内1回 （12月のみ） |
|---|---|---|
| 3万円 | 6万円 | 3万円 |
| 5万円 | 10万円 | 5万円 |
| 10万円 | 20万円 | 10万円 |
※編集部の計算例です。口座ができる時期や積立の申込みの締め切りによって、年内の買付けの回数は変わります。設定できる金額や買付日は、金融機関の案内で確かめてください。
成長投資枠：一括でも買える
成長投資枠には、買い方の決まりがありません。年内に受渡しが終わる買付けであれば、制度の上では240万円までその年の枠で買えます。
- つみたて投資枠：毎月10万円×2回（11月・12月）＝20万円
- 成長投資枠：12月に一括で50万円
- 年内に使った枠：20万円＋50万円＝70万円
- 使い残した年間投資枠：360万円－70万円＝290万円（翌年には繰り越せない）
- 翌年の年間投資枠：あらためて360万円
- 生涯の枠の残り：1,800万円－70万円＝1,730万円
年末が近いからといって、枠を埋めるために急いで買う必要はありません。使い残した分も、生涯の枠1,800万円の中には残っています。
年内の枠になるのは「受渡日」が年内のもの
今年の年間投資枠で買うには、買った商品の受渡日が今年の12月31日以前であることが必要です。注文した日（約定日）が年内でも、受渡日が翌年になれば、翌年の年間投資枠を使うことになります。
約定日から受渡日までの日数は、商品によって違います。年内の枠で買える最後の注文日は、金融機関や商品ごとに決まっているので、金融機関の案内で確かめてください。12月の積立が年内の枠になるかどうかも、同じように確認しておくと計算がずれません。
※出典：日本証券業協会「2024年以降のNISAに関するQ&A」Q24・Q33（2026年11月11日確認）
計算例：毎月の積立とボーナスでの買付け
毎月の積立だけの場合（つみたて投資枠）
1月から12月まで、毎月同じ金額をつみたて投資枠で積み立てたときの計算です。
| 毎月の 積立額 | 1年で 使う枠 | 年間投資枠 の残り |
|---|---|---|
| 1万円 | 12万円 | 108万円 |
| 3万円 | 36万円 | 84万円 |
| 5万円 | 60万円 | 60万円 |
| 10万円 | 120万円 | 0円 |
※編集部の計算例です。「年間投資枠の残り」は、つみたて投資枠120万円から引いた金額です。
毎月10万円で、つみたて投資枠の120万円をちょうど使います。毎月10万円の積立を続けると、生涯の枠1,800万円に届くのは15年後です（1,800万円÷120万円）。枠の上限は「ここまで買える」という金額で、自分の積立額をそれに合わせる必要はありません。積立の考え方は分散投資とドルコスト平均法で説明しています。
ボーナスでまとめて買う場合
同じ年120万円でも、買い方によって使う枠がちがいます。
| 買い方 | つみたて 投資枠 | 成長 投資枠 |
|---|---|---|
| A：毎月 10万円 | 120万円残り0円 | 0円残り240万円 |
| B：毎月5万円 ＋ボーナス | 60万円残り60万円 | 60万円残り180万円 |
※編集部の計算例です。Bは、毎月5万円をつみたて投資枠で積み立て（5万円×12回＝60万円）、夏と冬のボーナスから30万円ずつを成長投資枠で一括で買った場合（30万円×2回＝60万円）です。
AもBも、1年で使う生涯の枠は120万円で同じです。ちがうのは、どちらの年間投資枠を使うかです。成長投資枠は生涯で1,200万円までなので、成長投資枠を多く使う人は、こちらの残りも確かめておきましょう。
つみたて投資枠で、ボーナスの月だけ金額を増やす設定ができるかどうかは、金融機関の案内で確かめてください。ボーナスの分け方そのものは、ボーナスの使い道でまとめています。
分配金の再投資も枠を使う
投資信託の分配金を再投資してNISA口座に受け入れた分は、年間投資枠の利用額に加わります。日本証券業協会のQ&Aの例では、つみたて投資枠で80万円を買い、その年に分配金5万円が再投資された場合、その年の残りは35万円（120万円－80万円－5万円）です。再投資分をNISA口座で買うか、特定口座などで買うかは、金融機関によって扱いがちがいます。
※出典：日本証券業協会「2024年以降のNISAに関するQ&A」Q36（2026年11月11日確認）
自分の残りの枠を計算する手順
- 今年買った金額を枠ごとに合計するつみたて投資枠と成長投資枠に分けて、今年の買付額（手数料を除く）を合計します。金額は取引の記録や金融機関の案内で確かめます。
- 年間投資枠の残りを出す120万円と240万円から、それぞれの合計を引きます。今年売った分は足しません。
- 生涯の枠の残りを出す1,800万円から、NISA口座で持っている商品の買った金額の合計を引きます。成長投資枠は1,200万円から引きます。
- 小さいほうが今年買える上限年間投資枠の残りと生涯の枠の残りをくらべて、小さいほうが今年買える金額です。
- 年末は受渡日を確かめる12月の買付けは、受渡日が年内になるかどうかを金融機関の案内で確認します。
年末までに確かめたいことチェックリスト
- 今年の買付額を、つみたて投資枠と成長投資枠に分けて把握しているか
- 12月の積立が、今年の枠と来年の枠のどちらになるか確認したか
- 年内の枠で買える最後の注文日を、金融機関の案内で確認したか
- 分配金の再投資が、年間投資枠に入る設定かどうか確認したか
- 来年の積立額を変える場合、年間投資枠をこえない金額になっているか
- 投資に回すお金は、生活に必要なお金と分けてあるか（生活防衛資金）
年末のお金の手続き全体は、年末までにやっておきたいお金の手続きにまとめています。
ケース別：こんなときはどうなる？
| ケース | 枠の扱い |
|---|---|
| 今年は 何も買わない | 今年の年間投資枠は翌年に繰り越せません。生涯の枠は減らず、1,800万円のまま残ります |
| 年内に買って 年内に売った | 使った年間投資枠は、その年には戻りません。生涯の枠は、簿価の分だけ翌年に空きます |
| 値上がりして 時価が増えた | 枠は買った金額で数えるので、使った枠は増えません |
| 注文は12月、 受渡しは1月 | 翌年の年間投資枠を使います |
よくある質問
年間投資枠は使い切らないと損ですか？
12月に口座ができました。今年の枠は使えますか？
売ったら、その年にもう一度同じ金額を買えますか？
生涯の枠を全部うめるには、最短で何年かかりますか？
2023年までのNISAで持っている分は、1,800万円に入りますか？
まとめ
- 年間投資枠は、つみたて投資枠120万円と成長投資枠240万円。年の途中から始めても金額は同じ
- 枠は買った金額（簿価）で数える。手数料は入らない
- 使い残した年間投資枠は繰り越せないが、生涯の枠1,800万円は減らない
- 売ると、簿価の分だけ生涯の枠が翌年に空く。売った年の年間投資枠は戻らない
- 今年の枠になるのは、受渡日が12月31日以前の買付け。最後の注文日は金融機関の案内で確かめる
出典・参考にした情報
- 金融庁 NISA特設ウェブサイト「NISAを知る」（年間投資枠、非課税保有限度額、簿価での管理、枠の再利用、2027年からの未成年者の利用）https://www.fsa.go.jp/policy/nisa2/know/index.html
- 金融庁 NISA特設ウェブサイト「Q&A」（非課税保有限度額の管理）https://www.fsa.go.jp/policy/nisa2/question/index.html
- 日本証券業協会「2024年以降のNISAに関するQ&A」（2026年9月30日改定。Q4・Q7・Q8・Q10・Q11・Q24・Q28・Q29・Q33〜Q36）https://www.jsda.or.jp/shijyo/seido/tax/2024nisaqa.html
- いずれも2026年11月11日確認
【リスクについて】株式や投資信託は、価格の変動などにより元本を割りこむおそれがあります。NISAは税金の扱いに関する制度で、利益や元本を保証するものではありません。この記事の計算例は枠の数え方を説明するためのもので、特定の商品や買い方をすすめるものではありません。投資の前に金融機関の説明書面などをよく読み、ご自身の判断で行ってください。当サイトは投資助言を行うものではありません。
